公司在6月份和9月份发放超市购物福利，购买了超市购物卡。是预付卡的形式，当时以为直接以 借：管理费用-职工福利 贷：银行存款 的分录，并没有扣缴个人所得税。现在该怎么办？

棠之 追问

2018-12-20 15:06

去税务局补提吗？怎么并到当前月份？

棠之 追问

2018-12-20 15:16

或者可以入办公费可以吗

耿老师 解答

2018-12-20 15:57

你好！不可以计入办公费用

棠之 追问

2018-12-20 15:59

如果有些员工已经离职了呢？

耿老师 解答

2018-12-20 15:59

你好！那就只可以单位承担了

棠之 追问

2018-12-20 16:20

那怎么入账呢？有些员工还在的，在计算12月份工资的时候，扣除完个税，社保，之后再扣除6，9月份的个税可以吗？比如工资3500-社保333.13-个税10-6，9月份个税这样发放吗？那些已经离职的员工企业该怎么入账呢

耿老师 解答

2018-12-20 16:33

你好！应该是并到当月计入个税

棠之 追问

2018-12-20 16:38

需要补计提吗？会计分录怎么做？

耿老师 解答

2018-12-20 16:48

你好！和当月的一起做就可以的

棠之 追问

2018-12-20 16:56

那些已经离职的，也一起做计提吗？

耿老师 解答

2018-12-20 16:59

你好！是可以这样处理的

棠之 追问

2018-12-22 11:31

去税务局已经申报纳税，按照其他所得20%缴纳的。需要怎么做分录？

耿老师 解答

2018-12-22 11:37

你好！什么业务这是？

棠之 追问

2018-12-22 11:49

补缴的个人所得税

耿老师 解答

2018-12-22 11:52

借：应交税费—个人所得税   贷：银行存款