社保公司代缴的个人承担部分，怎么做账才能不计入公司的成本费用里

岚昕 追问

2018-12-20 14:55

老师您帮我看看这么做是不是个人缴纳社保部分没有记到成本费用里。1、计提工资  
借：管理费用-职工薪酬  
销售费用-职工薪酬 
劳务成本 
贷：应付职工薪酬-职工工资 
2、上交杜保 
借：管理费用-社保 
销售费用-社保 
其他应收款（公司代缴个人部分） 
贷：银行存款 
3、发放工资 
借：应付职工薪酬——工资  
贷：其他应收款——社保(个人部分)  
应交税费——应交个人所得税  
库存现金／银行存款或现金

王雁鸣老师 解答

2018-12-20 14:56

您好，这样做，个人承担部分还是记入了公司的成本费用里了。

岚昕 追问

2018-12-20 14:58

那我应该怎么修改

岚昕 追问

2018-12-20 15:01

我之前一直是这么做的，怎么补救

王雁鸣老师 解答

2018-12-20 15:04

您好，本来就是应该进入成本费用的，为什么要修改呢？您想修改的原因是什么？

岚昕 追问

2018-12-20 15:07

老师，不是说社保个人承担部分不能计入公司成本费用吗？您上面回复我说我做的帐还是计入了公司成本费用里了，那是不是错了？还是我理解错了

王雁鸣老师 解答

2018-12-20 16:06

您好，没有这样说法的，不是错了，是您理解错了。因为不管怎么说，个人承担的社保是从工资中扣回来的，那也是在工资中先发放，再扣回，也是公司先承担，再少给个人，交社保局的。