请教老师：补缴的2017年企业所得税及滞纳金应如何入账？谢谢！

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2018-12-20 17:21

你好！借：以前年度损益调整
贷：应交税费—应交所得税
2、缴纳税款时，
借：应交税费—应交所得税
营业外支出
贷：银行存款
3、调整未分配利润，
借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整

smile 追问

2018-12-20 17:31

影响今年的利润报表吗？

宋生老师解答

2018-12-20 17:49

您好！税不影响本年利润的
但是营业外支出这个会

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