我想这个问题，请教邹老师。邹老师在，请回复

阿黎 追问

2018-12-20 19:22

汽车运输公司，成本是油费，过路费，修理费之类的。11月份发生的成本，12月份才开发票，确认收入。怎样处理成本和收入一

邹老师 解答

2018-12-20 19:26

你好，你可以把11月份发生的成本放到12月份再入账 就是了

阿黎 追问

2018-12-20 19:28

但11月份发生的成本，有银行存款支付，也有现金支付

邹老师 解答

2018-12-20 19:28

你好，支付可以先计入预付账款核算，然后在12月份计入成本
借；主营业务成本   贷；预付账款

阿黎 追问

2018-12-20 19:30

有4辆车，分开设二级明细吗

邹老师 解答

2018-12-20 19:32

你好，你是指在固定资产下面设置明细？

阿黎 追问

2018-12-20 19:33

预付帐款下设明细

邹老师 解答

2018-12-20 19:34

你好，不需要在预付账款下面根据车辆设置明细，可以根据收款方单位名称设置预付账款明细

阿黎 追问

2018-12-20 19:38

那车辆的折旧，那我做预付帐款，下个月转营业成本

邹老师 解答

2018-12-20 19:39

你好，折旧借方不是预付账款的，可以在取得收入的情况下，计提2个月的折旧

阿黎 追问

2018-12-20 19:42

您的意思是折旧这个月不提，下个月有收入再

邹老师 解答

2018-12-20 19:43

你好，只能是这样变通处理的

阿黎 追问

2018-12-20 20:07

预付石油公司5万元的油费，但发票没来，发生了2万元油耗，要计入成本，那怎样处理

邹老师 解答

2018-12-20 20:08

你好
借；预付账款   贷；银行存款  5万  
借；主营业务成本    贷；预付账款   2万

阿黎 追问

2018-12-20 20:09

发票来了后，怎样处

邹老师 解答

2018-12-20 20:28

你好
借；主营业务成本 贷；预付账款 2万，这个 就是取得发票的分录

阿黎 追问

2018-12-20 20:29

但是一直没有取得发票，成本怎样

邹老师 解答

2018-12-20 20:32

你好，没有取得发票，就做无票成本，汇算清缴予以调整就是了