公司为监理分公司，为总公司代付的监理工资，监理交的个税及社保如何做分录

一 追问

2018-12-20 22:05

向职工收取的个税及职工本人的社保部分又怎做分

王雁鸣老师 解答

2018-12-20 22:07

您好，请参考以下分录，谢谢。 
1.计提工资 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2.计提社保（企业部分） 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
3.次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 
4.上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金 
5.上交个人所得税 
借：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款或现金

一 追问

2018-12-20 22:21

代付的监理工资中向职工収回的个人部分社保及个税又如何做分录

王雁鸣老师 解答

2018-12-20 22:24

您好，代付时，借：其他应收款，贷：现金或者银行存款，收回时，借；现金或者银行存款，贷：其他应收款。