公司承担的社保怎么做分录

辜老师

职称：注册会计师,中级会计师

2018-12-21 11:34

计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保

倾城的阳光馨誉玻璃追问

2018-12-21 11:38

为什么贷方是应付职工薪酬，这个社保不是公司承担的费用吗，为什么应付职工薪酬科目增加

辜老师解答

2018-12-21 11:39

是公司承担的费用，所以借方计入费用，应付职工薪酬增加，是你实际缴纳时，借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

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