代扣代缴境外企业所得税账务处理？

蒋飞老师 解答

2018-12-21 14:42

借：应付账款 
贷：应交税费-代扣代缴增值税 
银行存款

会计人 追问

2018-12-21 14:45

那个代扣代缴税，可以我公司交所得税税前扣除吗？合同总额包括缴税额吗？含税

蒋飞老师 解答

2018-12-21 14:47

1.代扣代缴税，不可以税前扣除的

蒋飞老师 解答

2018-12-21 14:47

2.合同金额是含税金额

会计人 追问

2018-12-21 14:49

借    应付账款   最后用什么冲掉，总在那里挂账吗？

会计人 追问

2018-12-21 14:51

那我们应付账款里那个代扣的数。就在账上挂着？

蒋飞老师 解答

2018-12-21 14:54

比如采购 
借：原材料 
贷：应付账款

会计人 追问

2018-12-21 14:58

那代扣代缴境外企业所得税分录

会计人 追问

2018-12-21 15:01

借     应付账款    贷    应交税费_代扣代缴境外企业所得税 
 
缴款时 
 
借    应交税费_代扣代缴境外企业所得税    贷    银行存款

会计人 追问

2018-12-21 15:02

那最后   借   应付账款   有数   那就总在那里挂账了

蒋飞老师 解答

2018-12-21 15:28

比如采购材料，付款时代扣代缴增值税，所得税

蒋飞老师 解答

2018-12-21 15:28

1..借：原材料 
贷：应付账款

蒋飞老师 解答

2018-12-21 15:29

2.. 付款时 
借：应付账款 
贷：应交税费-代扣代缴增值税 
应交税费-代扣代缴所得税 
银行存款