比如发票抬头是正大管业，我们和正大管业签的合同，专票已开。然后施工的人是老板的合伙人。怎么做会计分录呢？

暗香疏影 追问

2018-12-21 15:02

工程是老板的合伙人干的，但是合伙人没有入股公司，比较乱。这个合伙人不想体现在公司

宋生老师 解答

2018-12-21 15:03

您好！如果是这样，那这个人应该开发票给公司，公司做成本。然后付钱给他

暗香疏影 追问

2018-12-21 15:16

怎么做分录呢老师，比较乱我现在就很茫然

宋生老师 解答

2018-12-21 15:17

你好！现在你们发生的业务就是你开了发票出去。你确认收入就好了
借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）

暗香疏影 追问

2018-12-21 18:53

结转的时候就是这样吧
借：主营业务成本
贷：工程施工

宋生老师 解答

2018-12-22 16:01

每月根据完工程度确认当期合同收入，结转成本。
  借：主营业务成本
    工程施工——合同毛利——XXX合同段
   贷：主营业务收入
              应交税费-应交增值税