银行的存款利息49元，怎么做凭证分录呢？

阿妹 追问

2018-12-21 15:05

嗯，老师，我上个月发工资时的分录应该是借应付职工薪酬～贷银行存款等，我写成了借管理费用～工资，现在我怎么调整过来呢？把之前的借方分录怎么冲掉呢？

马老师 解答

2018-12-21 15:07

你是不是没有计提工资？？知己做了发放的？？

阿妹 追问

2018-12-21 15:10

计提了，计提的是对的，借管理费用～工资，贷应付职工薪酬～工资

马老师 解答

2018-12-21 15:15

哦哦，那你这样借应付职工薪酬   借管理费用负数，这样调整一下就合适了！

阿妹 追问

2018-12-21 15:16

噢噢，老师，我有一个月的利息0.04元，我没把银行利息用负数写在借方，而是直接写在贷方了，现在需要调整过来吗？如需要，怎么写分录呢？

马老师 解答

2018-12-21 15:18

那你结转损益后科目余额表有余额吗？？利润表都合适？？

阿妹 追问

2018-12-21 15:21

老师，好像是有问题哎，利润表的财务费用本年累计金额一直挂着-0.04，是不是不对啊？我是个财务小白，刚接触财务，所以有很多不明白的问题，现在可以纠正过来吗？

马老师 解答

2018-12-21 15:32

那就要冲销 ，费用类贷方报表去不上数，所以一直用借方负数。你要调整！

阿妹 追问

2018-12-21 15:33

老师，怎么调整呢？还请老师明确告知 
银行存款利息不是公司收入吗？为啥要写成负数呢？

马老师 解答

2018-12-21 15:43

是因为软件编辑，贷方去不上他的数据在软件里，手工做账的话是正确的。一做一笔调整 借财务费用  正数    借财务费用负数

阿妹 追问

2018-12-21 15:45

老师，如果报表出来发现有的凭证分录错了，还可以纠正吗？或者说结帐前怎么检查自己做的分录有没有问题呢？

马老师 解答

2018-12-21 15:46

看你的科目余额表，你对每个月的数字都有印象，例如损益类的科目月末没有余额，如果有肯定有问题。