防伪税控机升级借：管理费用贷：库存现金借：应交税费-应交增值税（减免税款）贷：管理费用或者营业外收入，借：应交税费-应交增值税（减免税款）这个科目在借方怎么处理掉

赵老师

职称：中级会计师

2015-06-18 16:22

减免增值税计入营业外收入中，不贷管理费用年底将增值税的明细科目进行结转。
怎么进行结转呀

赵老师解答

2015-06-18 16:20

减免增值税计入营业外收入中，不贷管理费用年底将增值税的明细科目进行结转。

赵老师解答

2015-06-18 16:55

1.借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税（进项）借：应交税费——应交增值税-减免税 2. 结转销项税额：借：应交税费——应交增值税（销项）借：应交税费-应交增值税-进项税转出贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3.“应交税费——应交增值税——转出未交增值税”科目差值，转入“应交税费——未交增值税”科目借或贷。若“应交税费——未交增值税”科目借方有余额为有留的进项税；若贷方有余额，则为应交的税费。在下月缴纳时：借：应交税费——未交增值税贷：银行存款

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