防伪税控机升级借：管理费用 贷：库存现金 借：应交税费-应交增值税（减免税款）贷：管理费用或者营业外收入， 借：应交税费-应交增值税（减免税款）这个科目在借方怎么处理掉

赵老师 解答

2015-06-18 16:20

减免增值税计入营业外收入中，不贷管理费用  年底将增值税的明细科目进行结转。

赵老师 解答

2015-06-18 16:55

1.借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 借：应交税费——应交增值税-减免税  2. 结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项）借：应交税费-应交增值税-进项税转出  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3.“应交税费——应交增值税——转出未交增值税”科目差值，转入“应交税费——未交增值税”科目借或贷。若“应交税费——未交增值税”科目借方有余额为有留的进项税；若贷方有余额，则为应交的税费。在下月缴纳时： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款