11月份开出的增值税发票发现有一部份开票数量有误，购买方未认证，本月该如何冲红

maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

2018-12-22 08:34

跨月了，作废重开。与对方有没有认证没有关系，就算认证了对方进项税额转出即可

maize老师解答

2018-12-22 08:59

发票还在购买方手上吗？那购买方部分申请红字信息表，你们根据这个开红字发票。

落沙123 追问

2018-12-22 09:04

跨月不能作废

落沙123 追问

2018-12-22 09:05

对方退回来了，我方申请红字信息表，开对应负数发票

maize老师解答

2018-12-22 09:10

是的，要是对方退回你们开红字信息表之后开红字发票。

你好，一个认证抵扣了，一个暂时没有认证，需要认证了才可以抵扣销项税额

2017-10-07 10:19:38

你好，你们单位是风险纳税人吗？

2021-12-29 10:39:08

根据国税函〔2009〕617号文件，增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用发票、公路内河货物运输业统一发票和机动车销售统一发票，应在开具之日起180日内到税务机关办理认证，并在认证通过的次月申报期内，向主管税务机关申报抵扣进项税额。但如果没有及时认证或没有及时申请抵扣，处理办法如下：第一，国家税务总局公告2011年第50号和国家税务总局公告 2011年第78号文件，下列客观原因可以继续抵扣：　　（一）因自然灾害、社会突发事件等不可抗力因素造成增值税扣税凭证逾期；　　（二）增值税扣税凭证被盗、抢，或者因邮寄丢失、误递导致逾期；　　（三）有关司法、行政机关在办理业务或者检查中，扣押增值税扣税凭证，纳税人不能正常履行申报义务，或者税务机关信息系统、网络故障，未能及时处理纳税人网上认证数据等导致增值税扣税凭证逾期；　　（四）买卖双方因经济纠纷，未能及时传递增值税扣税凭证，或者纳税人变更纳税地点，注销旧户和重新办理税务登记的时间过长，导致增值税扣税凭证逾期；　　（五）由于企业办税人员伤亡、突发危重疾病或者擅自离职，未能办理交接手续，导致增值税扣税凭证逾期；　　（六）国家税务总局规定的其他情形。　　第二，除上述原因外，包括工作人员疏忽等，均不能申请继续抵扣，该发票的进项税额只能进入库存商品或主营业务成本，冲抵所得税了。

2015-11-07 19:03:18

现在认证是勾选抵扣，不需要纸质发票了，不看到纸质发票也可以认证，

2020-07-28 08:51:35

当期会多缴纳增值税，总的来看没有损失，因为下期可以抵扣。

2018-11-27 15:13:19

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