小规模纳税人季度9万免增值税，这个增值说最后记入那个科目了

@悦悦💕 追问

2018-12-23 19:21

老师，那记营业外收入，要不要全利润总额里面，算利润总额里面是不是要交企业所得税了老师

冰儿老师 解答

2018-12-23 19:23

要交企业所得税，

@悦悦💕 追问

2018-12-23 20:04

好的谢谢老师，那汇算清缴的时候转过去的这个增值税要不要调减呢老师，

冰儿老师 解答

2018-12-23 20:10

汇算清缴时交的所得税，做以前年度损益调整。不能放入当期损益。

@悦悦💕 追问

2018-12-23 20:15

老师我说的意思是，这个免的增值税要不要在汇算清缴的时候调减

冰儿老师 解答

2018-12-23 20:19

这个不要，你已在平时免掉了，不可调减。再说汇算清缴是所得税，和增值税无关啊。

@悦悦💕 追问

2018-12-23 20:23

但是这个增值税，本来是免的，后面转到营业外收入不是增加了利润吗老师，

冰儿老师 解答

2018-12-23 20:25

所得税不免啊，只是免的增值税啊。

@悦悦💕 追问

2018-12-23 20:29

好的，谢谢老师，

冰儿老师 解答

2018-12-23 20:31

不客气，能有帮到你就好，请给个好评，谢谢。