建筑施工企业，工程在外省，去外地预缴税金的时候外地的税务局直接扣了我们公司的个人所得税（按增值税计税依据的千分之五）及企业所得税（按增值税计税依据的千分之二），怎么做分录呢？

三宝老师

职称：高级会计师,税务师

2018-12-24 10:00

借：应交税金-企业所得税
贷：银行存款
借：应交税金=个人所得税
贷：银行存款

吴春梅追问

2018-12-24 10:30

个人所得税要做工资表吗

三宝老师解答

2018-12-24 10:32

都扣了，做不了吧？凭税票

知识扩展：个人所得税(personal income tax)是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。英国是开征个人所得税最早的国家，1799年英国开始试行差别税率征收个人所得税，到了1874年才成为英国一个固定的税种。

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