公司注销中，专票需要认证的吧？

阿妹 追问

2018-12-24 10:28

专票认证后的进项税额可以抵扣注销时产生的税费吗？

张蓉老师 解答

2018-12-24 10:31

您好，专票认证的进项税额只能抵销增值税，不能抵其他的税。

阿妹 追问

2018-12-24 10:55

公司之前没有收入只有费用，现在注销会产生增值税吗

张蓉老师 解答

2018-12-24 10:57

您好，不会产生增值税。

阿妹 追问

2018-12-24 10:58

如果有负债就会有增值税是吗？

张蓉老师 解答

2018-12-24 11:00

您好，如果库存大的话，可能税局会让你开票销掉库存，这样可能产生增值税。

阿妹 追问

2018-12-24 11:05

公司没有买税控盘，也没有库存，公司是互联网软件开发的， 
老师，旧公司付出去的租房押金转到新公司，怎么操作呢？因为新注册公司办公地址不变

张蓉老师 解答

2018-12-24 11:10

您好，将旧公司的租房押金收据退给房东，然后让房东重新开一个收新公司租房押金的收据，在建新公司账套时设置期初时将押金金额录入其他应收款-房东XX

阿妹 追问

2018-12-24 11:13

那新公司还需要付钱给旧公司吗？

张蓉老师 解答

2018-12-24 11:19

您好，新公司和旧公司老板是同一人吗？是就不需要了，如果是以转租的方式就需要从新公司付钱给旧公司，但在建新公司账套时就不要在期初录入押金的金额了。

阿妹 追问

2018-12-24 11:23

是同一个老板，那就不需要了转钱给旧公司了对吧？那新建帐套怎么操作呢？ 
一个金蝶软件可以新增新建帐套的吧？

张蓉老师 解答

2018-12-24 11:25

您好，是的，一个金蝶软件可以新建另一个账套，在录入初始数据时先在会计科目其他应收款下面设一个明细科目 房东XX ，然后在录入初始数据将房租押金金额填写在其他应收款-房东XX这个科目下面。

阿妹 追问

2018-12-24 11:44

老师，不需要写押金分录凭证吗？直接写入初始数据？新公司可以录入初始数据是吧？

张蓉老师 解答

2018-12-24 11:53

您好，是的，新公司可以录入初始数据，如果在初始数据里面录入了就不需要写押金分录了。

阿妹 追问

2018-12-24 11:58

老师，旧公司租的车新公司正常使用，那新公用车所产生的费用怎么做凭证呢？租车关系怎么转入新公司，具体怎么操作？

张蓉老师 解答

2018-12-24 13:34

您好，新公司与租车公司重新签订合同，然后再正常入账即可。

阿妹 追问

2018-12-24 13:43

是跟个人租的，是不是可以签一个三方协议，转租呢？ 
老师，还有有一笔价值一万元的手机，是上个月做固定资产入账的，现在直接做报废处理的话，具体怎么做分录呢？

张蓉老师 解答

2018-12-24 13:57

您好，如果旧公司转租给新公司，那旧公司需要开票给新公司入账，这样多增值了税费， 
1、 固定资产报废时,首先进入固定资产清理科目。 
借：固定资产清理 
借：累计折旧 
贷：固定资产(原值) 
固定资产清理后的净损失 
借：营业外支出一处置固定资产净损失 
贷：固定资产清理

阿妹 追问

2018-12-24 14:04

那固定资产手机怎么计算折旧费呢？对应的金额数据怎么计算？ 
借：固定资产清理是多少？ 
借：累计折旧怎么计算？ 
贷：固定资产(原值)10699 
固定资产清理后的净损失 
借：营业外支出一处置固定资产净损失？ 
贷：固定资产清理 
能不能麻烦老师，帮我细化一下

张蓉老师 解答

2018-12-24 14:15

您好，一般企业按平均年限法入账，5%残值率(内资企业残值率5%以内，外资企业10%以内)，电子设备按3年折旧，（10699-10699*0.05）/36期=月折旧额282.33，固定资产入账的次月计提折旧，上月入账的，这个月才计提折旧，那么这个月的累计折旧金额就是282.33元

阿妹 追问

2018-12-24 15:03

借：固定资产清理10416.67 
借：累计折旧282.33 
贷：固定资产(原值)  10699 
固定资产清理后的净损失 
借：营业外支出一处置固定资产净损失10416.67 
贷：固定资产清理10416.67 
老师，上面填写的数据对吗？

张蓉老师 解答

2018-12-24 15:05

您好，是的，旧公司的账中要先计提了本月的折旧，再做报废。

阿妹 追问

2018-12-24 15:09

老师，旧公司的账中要先计提了本月的折旧，再做报废，这句话的理解是不是按上面的分录做了就是处理完报废了？还需要做哪些处理吗？

张蓉老师 解答

2018-12-24 15:15

您好，上面是做报废的分录，但在做这个分录之前需要先做折旧分录。后面不需要再做处理。

阿妹 追问

2018-12-24 15:29

老师，可以明确教我怎么做这个折旧分录吗？拜托老师了

张蓉老师 解答

2018-12-24 15:29

您好，借：管理费用-折旧费282.33  贷：累计折旧282.33