外地工程预缴税款，怎么做分录

学习 追问

2018-12-24 11:14

小规模，简易计税 
借：应交税金-增值税。贷：银行存款？ 
那附加税怎么计？ 
增值税不用计提吧

宋生老师 解答

2018-12-24 11:22

你好！增值税是借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 
借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等  
借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款等。

学习 追问

2018-12-24 11:33

预缴的怎么记账？

宋生老师 解答

2018-12-24 11:34

您好！这个就是预缴的分录了。计提跟缴纳 
你好！增值税是借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 
借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等  
借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款等。

学习 追问

2018-12-24 11:36

老师，那我预缴的印花税也这样记吗

宋生老师 解答

2018-12-24 11:37

你好！也是借税金及附加 贷应交税费-应交印花税 
然后缴纳

学习 追问

2018-12-24 11:39

先计提在缴纳

宋生老师 解答

2018-12-24 11:41

你好！是的。印花税是先计提再交