送心意

meizi老师

职称中级会计师

2018-12-24 14:12

小规模代开的专票是不免增值税的  
 财会「2016」12号:一、将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围,由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元)的缴纳义务人,扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元)的缴纳义务人 所以免征水利基金、教育费附加的政策 
看下附件的资料

画笔 追问

2018-12-24 14:18

普票是一个季度不超过九万的话就都减免,超过就都不减免    。专票是一个季度超过三十万就都不减免,不超过就只减免教育费附加和地方教育费这两个是这样吗

meizi老师 解答

2018-12-24 14:19

你好  是的 普票是的  还有一个水利基金  不免城建税

画笔 追问

2018-12-24 14:26

我们还没有涉及到水利基金, 
那专票也是我说的吗

meizi老师 解答

2018-12-24 14:28

你好  如果不涉及的话 是的 只减免教育费附加和地方教育费  专票+普票超过月超过3万季度超过9万全额交增值税  是的 合计一起来看

画笔 追问

2018-12-24 14:30

普票超过九万也是减免教育费和地方费?

meizi老师 解答

2018-12-24 14:32

你好  超过是要交增值税 月不超过10万 季度不超过30万 减免教育费附加和地方教育费  交增值税 和城建税

画笔 追问

2018-12-24 16:28

普票超九万不超三十万减教育和地方,不超九万都减。专票超三十都不减,不超三十减只减教育和地方。是这样吗?

meizi老师 解答

2018-12-24 16:35

你好  是的  就是这样 上面我也发了附件 有一个总结 你也可以看看理解下

画笔 追问

2018-12-24 16:40

对了,现在不是有分销售和服务的吗,是一起九万还是各九万啊

meizi老师 解答

2018-12-24 16:42

你好  看你的经营 合计算9万

画笔 追问

2018-12-24 21:37

我有笔二十万进账,如果我多挂非正式用功工资走账,挂好多钱一个月税最低

meizi老师 解答

2018-12-25 09:01

这个按你实际来做账

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