请问老师企业所得税调增调减的账务处理怎么做

爱吃桔子的第五语儿 追问

2018-12-24 14:47

老师，我不太明白，可以解释一下吗？

meizi老师 解答

2018-12-24 14:48

你好 就是说你现在的帐 不调整也不做账务处理  只是在汇算的时候填写对应的汇算纳税调整表就行

爱吃桔子的第五语儿 追问

2018-12-24 14:50

意思是说之前多做了3500的费用但是没有发票，后面汇算清缴的时候把这3500减掉是吗？

meizi老师 解答

2018-12-24 14:55

你好  你实际发生了3500的费用 到时你没发票 你要把这个3500调增交企业所得税的  不是减掉 你有时间可以去看看汇算清缴的课程

爱吃桔子的第五语儿 追问

2018-12-24 15:05

就是调增收入3500吗

meizi老师 解答

2018-12-24 15:14

你好 是的 调增你的应纳税所得额

爱吃桔子的第五语儿 追问

2018-12-24 15:15

那财务报表需要调吗？还是说只调整企业所得税报表

meizi老师 解答

2018-12-24 15:16

你好 调表不调帐 不调整你的报表 调整你的汇算表即可  汇算清缴的课程有讲的 可以去看看

爱吃桔子的第五语儿 追问

2018-12-24 15:18

好的，谢谢老师，那之前做进去的费用没有发票用什么来做原始凭证呀

meizi老师 解答

2018-12-24 15:22

你好 你付款肯定有付款单和费用单据或者收据等做附件

爱吃桔子的第五语儿 追问

2018-12-24 15:23

老板代付的，这个怎么做

meizi老师 解答

2018-12-24 15:23

你好 借方费用贷方其他应付款  还给老板 借方其他应付款贷方银行

爱吃桔子的第五语儿 追问

2018-12-24 15:24

主要是我不知道用什么来做原始凭证？

meizi老师 解答

2018-12-24 15:26

你好 费用发票和老板垫付的付款单入账

爱吃桔子的第五语儿 追问

2018-12-24 15:28

没有发票，可以直接填费用报销单吗？

meizi老师 解答

2018-12-24 15:29

你好 可以的  报销看你单位制度  做账后没发票就汇算调整即可

爱吃桔子的第五语儿 追问

2018-12-24 15:38

好的，谢谢老师o(^o^)o

meizi老师 解答

2018-12-24 15:43

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