2018年补缴2017年的企业所得税及滞纳金，需要计提么，以及分录怎么做？

文文老师

职称：中级会计师,税务师

2018-12-24 15:54

借：以前年度损益调整贷：应交税费-所得税
借：应交税费-所得税借：以前年度损益调整（滞纳金）贷：银行存款
借：未分配利润贷：以前年度损益调整

胖元宵追问

2018-12-24 16:04

老师，是因为去年的都结转到未分配利润里面了，然后现在要冲减回来是么？

文文老师解答

2018-12-24 16:12

不是冲减回来。是交的税与滞纳金会形成损益，为不影响当期利润，需要结转到以前期间，即未分配利润中去。

胖元宵追问

2018-12-24 16:41

好的，谢谢老师

文文老师解答

2018-12-24 17:25

不用谢，有帮到你就好

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