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文文老师

职称： 中级会计师,税务师

2018-12-24 15:54

借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税  
 借：应交税费-所得税 借：以前年度损益调整（滞纳金） 贷：银行存款 
借：未分配利润  贷：以前年度损益调整

胖元宵 追问

2018-12-24 16:04

老师，是因为去年的都结转到未分配利润里面了，然后现在要冲减回来是么？

文文老师 解答

2018-12-24 16:12

不是冲减回来。是交的税与滞纳金会形成损益，为不影响当期利润，需要结转到以前期间，即未分配利润中去。

胖元宵 追问

2018-12-24 16:41

好的，谢谢老师

文文老师 解答

2018-12-24 17:25

不用谢，有帮到你就好

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