请问几月份计提企业所得税，还有缴纳企业所得税，计提和缴纳企业所得税的分录怎么做？

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2019-08-11 11:41

一、计提的分录
借：所得税费用
贷：应交税费——应交企业所得税
二、结转的分录
借：本年利润
贷：所得税费用
三、缴纳的分录
借：应交税费——应交企业所得税
贷：银行存款（或库存现金）
计提企业所得税应该是：3月末、6月末、9月末、12月末。

素追问

2019-08-11 11:58

谢谢老师

江老师解答

2019-08-11 12:01

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