18年汇算清缴时缴纳的17年企业所得税，在18年年报时怎么处理，

小小马 追问

2018-12-24 17:26

老师 是这样，我们公司现在要注销了，需要填18年年报，我们自己的利润表里所得税费用那一项有个金额，那我在填年报的时候这个该怎么处理呢，是调增还是调减

邹老师 解答

2018-12-24 17:31

你好，不需要针对利润表的所得税费用这个科目做调增或调减 啊 
是与平时汇算清缴一样，哪些需要调整，就填写附表予以调整就是了 
比如福利费，业务招待费等

小小马 追问

2018-12-24 17:35

但是这样的话税务局那边系统里的应纳税所得额和我们自己第四季度利润表应纳税所得额对不上，我们费用没有调增或调减的  都是实际发生

邹老师 解答

2018-12-24 17:36

你好，没有调增或调减，怎么系统里面的应纳税所得额与你利润表的利润总额净利润不一致呢？