购入工程物资一批，取得的增值税专用发票注明价款200，增值税34，当日工程物资被钢绳生产线设备工程全部领用，购入工程物资时怎样做分录？

张艳老师

职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-12-25 10:20

借：工程物资  200
         应交税费--应交增值税（进项税额）34
         贷：银行存款等  234

答疑佘老师追问

2018-12-25 10:30

为什么不是借：工程物资 200
应交税费--应交增值税（进项税额）20.4
_待抵扣进项税额13.6
贷：银行存款等 234
这个不是建造生产线吗

答疑佘老师追问

2018-12-25 10:31

不是应该按百分之六十百分之四十来算税吗

张艳老师解答

2018-12-25 10:33

这个说法是会计考试时处理的，而且是用于不动产在建工程。您这个问题不是设备使用了嘛，是不涉及分两期抵扣的。

答疑佘老师追问

2018-12-25 10:36

原来生产线设备工程是设备的意思，不是生产线的意思啊

张艳老师解答

2018-12-25 10:37

生产线就是设备的意思了。

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