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meizi老师

职称： 中级会计师

2018-12-25 15:30

之前计入的固定资产 现在做固定资产清理  1.固定资产转入清理: 
借：累计折旧 
固定资产减值准备（如计提） 
固定资产清理 
贷：固定资产原值 
2.处置报废取得收入（处置未产生收入不做） 
借：现金/银行存款等 
贷：固定资产清理 
应交税费——简易计税（一般纳税人适用简易计税，含3%减按2%情形） 
应交税费——应交增值税（销项税额）（一般纳税人适用一般计税方法） 
应交税费——应交增值税（小规模纳税人，含3%减按2%情形） 
3.清理净损益结转: 
产生清理损失 
借：营业外支出——非流动资产损失（非流动资产毁损报废损失） 
   资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置损失） 
贷:固定资产清理 
产生清理利得 
借：固定资产清理 
   贷：营业外收入——非流动资产收入（非流动资产毁损报废利得） 
       资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置利得）

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相关问题讨论
你好，打印银行存款及现金序时账即可
2019-06-18 15:43:09
你好，需另启一本的。
2019-07-17 16:12:17
您好 错了划线更正用红笔划线 对的
2019-11-16 07:21:05
可以的，你那个月末那个化红线表示本年累计数 下面化2红线 接着下面继续登记就可以
2019-09-10 12:52:54
你好需要的 如果你们有出纳模块 做有日记账 是可以的。 如果没有软件做账 就手工帐来登记日记账
2020-03-19 20:25:26
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