公司购机器设备，车间用的按月提折旧走哪个科目

白 追问

2018-12-25 15:44

当月入帐，次月计提。我已提了2个月了，一直走的科目是制造费用，但车间一直没生产产品，我还能一直提下去吗？

辜老师 解答

2018-12-25 15:46

如果车间没有生产的话，你折旧是要计入管理费用的

白 追问

2018-12-25 15:54

发票上显示的是电焊机、检验仪等等，一看就是生产车间使用的，计到管理费用…折旧，税局会查吗？

辜老师 解答

2018-12-25 16:09

因为你车间没有生产，相当于这是闲置的固定资产，闲置固定资产的折旧是计入管理费用的

白 追问

2018-12-25 16:11

闲置的资产也要一直提折旧吗？老师

辜老师 解答

2018-12-25 16:12

闲置的资产也要计提折旧的

白 追问

2018-12-25 16:28

我是新成立的公司，原本想着能很快都出产品，但下半年行业形势不好，不想挤压产品，所以就一直没开始生产。老师，我原来提了2个月的折旧，已计入制造费用，我是不是要调整一下科目，入管理费用？

辜老师 解答

2018-12-25 16:39

如果是闲置期间的折旧，是要调整到管理费用的

白 追问

2018-12-25 16:48

不生产一直按管理费用提折旧，开始生产了，剩余月份按制造费用提折旧？

辜老师 解答

2018-12-25 16:51

是的，开始生产后，转入制造费用科目

白 追问

2018-12-25 17:06

老师，之前问过你一个进项税额的问题。如果我已把没认证、沒抵扣的进项税入帐已计入应交税费……应交增值税...进项税额，是不是把它调整为借；应交税费……应交增值税...待认证税额，贷；应交税费……应交增值税……进项税额。以后认证了再做相反分录

辜老师 解答

2018-12-25 17:10

是的，是这样账务处理