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阿水老师

职称： 注册会计师,税务师,初级会计师

2018-12-26 14:01

学员你好，
缴纳时： 借：管理费用400
贷：库存现金OR银行存款400
抵扣时要在增值税申报表应纳税额减征额填列，同时：
借：应交税费-应交增值税-减免税400
贷：管理费用400

芬芳典雅 追问

2018-12-27 11:01

老师请问这月续费己付了，税务局要先备案下月才能扺扣，这月管理费用要转到应交税费一减免税款里去吗

阿水老师 解答

2018-12-27 11:09

学员你好，
下月再做分录：
借：应交税费-应交增值税-减免税400
贷：管理费用400

芬芳典雅 追问

2018-12-27 12:20

那这月结转损益时系统自动结转管理费用了怎么办

阿水老师 解答

2018-12-27 12:24

学员你好，
本月末自动结转的应该是将
管理费用结转到本年利润吧。

芬芳典雅 追问

2018-12-27 12:49

是呀，

芬芳典雅 追问

2018-12-27 12:52

下月再分录，管理费用重复做了吧

阿水老师 解答

2018-12-27 12:53

学员你好，
不一样啊。
下月的话，冲减管理费用，在结转本年利润。

芬芳典雅 追问

2018-12-27 13:30

请问老师分录能做一遍给我看吗

阿水老师 解答

2018-12-27 13:34

学员你好，
比如当月你做，
借：管理费用400
贷：库存现金OR银行存款400
当月结转损益了，
借，本年利润，
贷，管理费用
次月做：
借：应交税费-应交增值税-减免税400
贷：管理费用400
结转损益：
借：管理费用400
贷：本年利润400

芬芳典雅 追问

2018-12-27 14:48

哦谢谢老师

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相关问题讨论
学员你好， 缴纳时： 借：管理费用400 贷：库存现金OR银行存款400 抵扣时要在增值税申报表应纳税额减征额填列，同时： 借：应交税费-应交增值税-减免税400 贷：管理费用400
2018-12-26 14:01:57
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2018-07-31 11:50:01
你好，是的，是这样的。如果是一般纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”科目。
2022-06-07 11:47:50
是的，是可以全额抵减，财税2012.15号
2018-12-10 17:45:26
借：管理费用-办公费 贷：现金 借：应交税费-应交增值税-减免税款 借：管理费用-办公费（红字）
2023-07-28 16:27:01
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