这个8月份的时候没有通过应交税费科目核算，要怎么来调呢

2333333 追问

2018-12-27 10:14

摘要要怎么写呢’

张艳老师 解答

2018-12-27 10:15

摘要写：调整X月XX号凭证

2333333 追问

2018-12-27 10:16

这一笔是没错的对吧

张艳老师 解答

2018-12-27 10:29

这一笔是要做这个调整分录的 
借：其他应收款--杨 
贷：应交税费--应交个人所得税 ---杨

2333333 追问

2018-12-27 10:31

老师，如果这么做的话本年合计数就增加了，这有关系吗

2333333 追问

2018-12-27 10:32

这一笔是不是没有做错，只是不完善

2333333 追问

2018-12-27 10:34

这一笔如果这样做分录不是变成借：库存现金贷：应交税费了吗，感觉不怎么对呀

张艳老师 解答

2018-12-27 11:17

本年合计数不会增加的。因为就是调整了核算的科目。 
做这笔分录 
借：其他应收款--杨 
贷：应交税费--应交个人所得税 ---杨 
                                                    --黎 
调整的是您最近一个问题图片中的的 
借：库存现金 
      贷：其他应收款--杨【调整的是这个科目】 
                                --黎 
其实本质上讲，您也可以不调整的，只是填写资产负债表或现金流量表时，要单独将其他应收款--杨/黎计入应交税费就可以了。等明年1月份起，再使用应交税费--应交个人所得税科目就行了。

2333333 追问

2018-12-27 16:56

如果其他应收款跟应交税费-个人所得税都没有余额了是不是管

张艳老师 解答

2018-12-27 17:03

其实是这样道理的，无论使用应交税费-应交个人所得税还是使用其他应收款科目，最终都是没有余额。对于这个事情，其可以不用管的，只是填写报表项目时，需要单独加上这个其他应收款金额。

2333333 追问

2018-12-27 17:12

资产负债表上的其他应收款跟应交税费不是按科目余额填的吗，如果没余还需要加到应交税费里面吗

张艳老师 解答

2018-12-27 20:12

需要的，因为您本身是应该用应交税费科目的，而您却使用了其他应收款科目。