问一下残疾人保证金的职工人数是按照12月底申报个税的人数还是按照12月底缴纳社保的人数算呢

简单、 追问

2018-12-27 11:34

不管是不是缴纳社保，都按照申报个税的人数计算数据是？

简单、 追问

2018-12-27 11:36

还有老师，我想问下，有一张发票跨季度冲红，当时缴纳了增值税还有增值税及附加，下一季度缴税的时候递减的这个冲红发票的税费，这样情况下我需要做什么会计分录，做那几个呢

郭老师 解答

2018-12-27 11:37

是
红冲收入，冲减你当月的收入，按冲减之后的交

简单、 追问

2018-12-27 11:41

老师全部的分录给我发一下吧

郭老师 解答

2018-12-27 11:43

借银存负数贷主营业务收入负数应交税费负数

简单、 追问

2018-12-27 11:45

然后还有增值税附征的呢，当时是下一季度超过原先的缴纳额然后从税费中递减的

郭老师 解答

2018-12-27 11:46

不用的，你有正数收入，红冲你的正数收入，按正数加负数的收入申报缴税

简单、 追问

2018-12-27 11:47

增值税附征的不用做分录？

简单、 追问

2018-12-27 11:49

但是我以前产生增值税都会计提附征，在10月份我们缴纳附征了，但是我报表显示是0

郭老师 解答

2018-12-27 11:51

附加税有就做没有不做的
你是去税务局代开交了吗？
你代开的专票吗？这个季度开了专票吗？这个季度需要交税吗

简单、 追问

2018-12-27 11:54

需要

简单、 追问

2018-12-27 11:55

所以以前多交，现在缴税把以前多交的减出来，这样我也不需要做分录？

郭老师 解答

2018-12-27 11:56

那你红字发票冲正数发票就是了，正数加负数的交税，附加税也一样，本来正数19万，负数9万，这样按10万交就是了

简单、 追问

2018-12-27 11:58

那我附加这个月显示0数据这是不对的，多交减出来应该也是有数据的

郭老师 解答

2018-12-27 11:59

怎么会多交？你增值税按10万交的并不是让你按19万交增值税

简单、 追问

2018-12-27 12:03

不是增值税，是附征

郭老师 解答

2018-12-27 12:03

我知道，附加税不是跟着增值税来的吗？增值税少交了负数销售额的，附加不也跟着少交了？

简单、 追问

2018-12-27 12:07

但是我的附征后来累计是有余额的，贷方有余额

郭老师 解答

2018-12-27 12:10

你是多交了嘛？申报表预缴那里填写

简单、 追问

2018-12-27 12:12

是多交了，然后这个季度从里面真实发生的减掉上次多交的

郭老师 解答

2018-12-27 12:16

你上季度申报的对吗？

简单、 追问

2018-12-27 12:28

对的

郭老师 解答

2018-12-27 12:35

本季度申报预缴那栏填多交的

简单、 追问

2018-12-27 12:40

老师那个已经调整完了，就是做分录的问题，申报税是按照扣减掉的申报的，但是附征计提了，没有冲红，我现在需要怎么操作呢

郭老师 解答

2018-12-27 12:42

按实际计提，缴纳的少做

简单、 追问

2018-12-27 13:02

多交的那次增值税那次，我的附征也缴纳了并且也计提申报了，这次我做分录只做抵减完实际缴纳的税款？这样的话我的借方是有余额的

郭老师 解答

2018-12-27 13:10

你好，本来交10，你交了11，按10计提，缴纳做11不是这样吗？

简单、 追问

2018-12-27 13:14

不是的，她是递减掉了，现在等于多计提附征了，但是少缴纳税了

郭老师 解答

2018-12-27 13:18

我现在都弄不清楚一会多交，一会多计提，你举个例子霸气

郭老师 解答

2018-12-27 13:19

本来交10，你交了11，按10计提，缴纳做11这个才能体现出多计提

郭老师 解答

2018-12-27 13:19

本来交10，你交了11，按10计提，缴纳做11这个才能体现出多缴纳，上面说错了不是多计提