，请问现在我要冲销2017年一笔管理费40000块钱，要怎么做账务处理？

杨颖老师

职称：中级会计师,注册会计师,初级会计师

2018-12-27 20:09

多计管理费用4000”那么冲减管理费用，另外一个科目比如说是现金就会增加
借：现金或其对应的其他科目 40000
贷：管理费用 40000

调整以前年度管理费用
借：管理费用40000
贷：以前年度损益调整40000

结转以前年度损益调整
借：以前年度损益调整 40000
贷：利润分配-未分配利润 40000

迷情哈瓦那追问

2018-12-27 20:28

这样做的话，我的管理费不是没有冲吗？

迷情哈瓦那追问

2018-12-27 20:29

哦，我明白了，

杨颖老师解答

2018-12-27 20:30

也可以这样理解

借：现金或其他对应科目
贷：以前年度损益调整

借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配费用

迷情哈瓦那追问

2018-12-27 20:34

好的，谢谢老师，您辛苦了！

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