老师，问一下公司领导给内部员工讲课，讲课费可以直接造表，领导签字后发放吧

会计学堂辅导老师 追问

2018-12-27 18:20

做凭证，借：应付职工薪酬−职工教育经费3000贷：应交税费−应交个人所得税 300贷：银行存款2700？

暖暖老师 解答

2018-12-27 18:24

不对，先计提，计入管理费用

会计学堂辅导老师 追问

2018-12-27 18:29

本月已经按应发工资1.5%计提了

暖暖老师 解答

2018-12-27 18:30

那当时分录怎么写的？

会计学堂辅导老师 追问

2018-12-27 18:30

老师，如果给领导3000元，可以这样做吗？借：应付职工薪酬−职工教育经费3300 贷：个人所得税 300贷：银行存款3000，相当于个税企业负担，计入教育经费里面

暖暖老师 解答

2018-12-27 18:31

可以的，简单好处理

会计学堂辅导老师 追问

2018-12-27 18:34

这部分个税由企业负担计入职工教育经费里面应该没问题吧

暖暖老师 解答

2018-12-27 18:35

没问题不会核算的那么准确

会计学堂辅导老师 追问

2018-12-27 18:41

对，这部分讲课费是否需要并入当月工资一起计算个税，还是说大概找个税率就行

暖暖老师 解答

2018-12-27 18:43

要并入当月工资一起缴纳个税

会计学堂辅导老师 追问

2018-12-27 18:47

老师，这个讲课费还需要发票吗，这个不用吧，都是公司内部的

会计学堂辅导老师 追问

2018-12-27 18:49

还有本月领导既有当月正常工资，又有年终奖，这个讲课费直接并入当月工资计算个税，不用放到年终奖计算吧

暖暖老师 解答

2018-12-27 18:50

不用，和工资一起计算就可以

会计学堂辅导老师 追问

2018-12-27 18:51

比如当月正常工资不算年终奖计算的个税500元，把这个3000元讲课费并入工资算出的是800元，说明讲课费应代扣个税300元，是这个道理吗

暖暖老师 解答

2018-12-27 18:53

是的，是这样计算的