月末的时候现在不结转进项和销项。那怎么体现未交税金。

仰望星空 追问

2018-12-28 09:40

以前月末是：借：应交税费-（转出未交增值税） 贷：应交税费-进      借：应交税费销  贷：应交税费（转出未交增值税）   借：应交税费（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税 
现在不需要做这一步了吗？

张艳老师 解答

2018-12-28 09:41

我的理解是，仍然可以按您之前的处理做，这样年末就不需要再做结转了。 
如果按老师上面的处理，年末还需要再做 
借：应交税费-（转出未交增值税） 贷：应交税费-进  
借：应交税费销 贷：应交税费（转出未交增值税）

仰望星空 追问

2018-12-28 09:47

还有一个问题哈。就是未交增值税在在借方是什么情况呢 
余额在借方

张艳老师 解答

2018-12-28 09:48

在借方就是形成月末留抵税额的情形。

仰望星空 追问

2018-12-28 11:09

老师这个对吗？为什么未交税金又回去了、

张艳老师 解答

2018-12-28 12:05

应交税费-待认证进项税额不用结转的，这个是还没有认证呢。