老师，我想咨询一个问题，上个月我公司给对方公司开具了一张金额为8万元的增值说普通发票，这个月对方公司告诉我说金额开错了，实际金额应该是4万元，并且把发票的客户联退回了给我，叫我重新给他开具4万元的正确的发票，但是由于那8万元的发票我在上个月的账务中已经结转了收入和成本，那现在这样他退回来8万元的发票并且我也给他另外开具了4万元的正确金额的发票，在这个月的账务中我怎么做分录

小东西 追问

2018-12-28 10:24

是的，老师

小东西 追问

2018-12-28 10:26

我这个月先是开了8万的销项负票，再是开了4万的正常发票

郭老师 解答

2018-12-28 10:27

红冲八万收入，然后做四万收入，剩下四万抵扣你别的正数发票

小东西 追问

2018-12-28 10:28

因为上个月那8万我已经在上月的账务中结转了收入和成本，那这个月我开的这2张发票我怎么做分录

郭老师 解答

2018-12-28 10:30

借银存-8贷主营业务收入负数 应交税费负数
借银存4贷主营业务收入 应交税费

小东西 追问

2018-12-28 10:42

那我上个月按8万结转的成本怎么做分录

郭老师 解答

2018-12-28 10:43

红冲八万收入的成本借主营业务成本负数贷库存负数，然后做四万收入的成本借主营业务成本贷库存商品

小东西 追问

2018-12-28 10:58

老师，还在吗？我上个月按8万结转的成本这个月怎么办

郭老师 解答

2018-12-28 11:00

红冲，第一个分录就是红冲的

小东西 追问

2018-12-28 11:02

收入的红冲我明白了，但是成本的怎么做分录

郭老师 解答

2018-12-28 11:03

借主营业务成本负数贷库存商品负数

小东西 追问

2018-12-28 11:28

就这样就可以吗？我这个月开的那4万不用再结转成本了吧？就直接冲减4（8万-4万=4万）万的成本吧？

郭老师 解答

2018-12-28 11:30

可以的

小东西 追问

2018-12-28 11:31

好的。谢谢老师的耐心解答

郭老师 解答

2018-12-28 11:31

不用客气的