年底有股东有借支没收回来，不过他确实是借支去出差的，可是要等1月才能报，那这个借支可以挂着不收回来吗

雪花飘飘 追问

2018-12-28 10:24

这笔的摘要能写计提某某差旅费吗，然后等1月份发票都回来了，我是要做冲销计提的这边分录，再按实际的入账是吧

徐阿富老师 解答

2018-12-28 11:01

你好，摘要：计提某某18年度差旅费   ，实际报销时，只要做差额部分就好

雪花飘飘 追问

2018-12-28 11:10

那他借支是5000，实际用了7000，在1月报的时候具体摘要要怎么写呢，要怎么注明上年计提的那笔吗，能写某某报销差旅费，在某某号凭证已计提5000，借管理费用-差旅费2000，贷银行存款2000

徐阿富老师 解答

2018-12-28 11:17

你好，某报销差旅费，18年1已计提5000，差2000，借以前年度损益调整，贷银行存款，不过，如果1月结账前能回来报销的最好了，

雪花飘飘 追问

2018-12-28 11:38

1月结账前是可以报销的呀，是不是我在12月底直接摘要某某报销差旅费借：管理费用7000，贷其他应收款5000，其他应付款2000，然后在1月份付2000给他就行，可是这些单据都是1月份提交的，我还是放在12月份还是1月份呢

徐阿富老师 解答

2018-12-28 12:11

你在结账前报销，这些问题都没有了，看我下面说的：借款5000元，如果1月10日实际报销7000元，借管理费用-差旅费   7000   贷其他应收款7000（贷方余额等于其他应付款2000，应该1月份再付2000）  如果实际报销4000 那么借管理费用  4000   贷其他应收款4000   差1000在1月份归还。