我公司是3的小规模纳税人，购买增值税税控专用设备取得增值税专用发票一张，请问该怎么入账，怎么做分录？

维维 追问

2015-12-11 11:55

老师这个月我有开票，但没有超过3万，我可以把减免税的分录做进去吗？还是等要扣税时再做这笔分录？请指教

维维 追问

2015-12-11 12:01

可是如果我做进去了，就算暂时没有产生税款，它不是可以成留底税金吗，如果我一直不做减免税这笔分录，那么这张发票有时间限制吗？因为我这家企业一般一个季度不会超过9万，所以不会产生税，那么我这张票不是一直用不上？

维维 追问

2015-12-11 13:35

老师，我想问下，金税盘抵扣票我在做第一笔购入的分录时，在装订凭证时，是装订进去呢？还是等做到减免税金这笔分录时再装订进去呢？

邹老师 解答

2015-12-11 11:40

购买时   借；管理费用等科目    贷；银行存款
减免税时  借；应交税费-应交增值税   贷；管理费用

邹老师 解答

2015-12-11 11:52

你可以计入 办公费 明细科目核算

邹老师 解答

2015-12-11 11:57

我个人建议在有应纳税款的时候再减免，否则浪费了

邹老师 解答

2015-12-11 15:16

你减免的时候可以用增值税申报表
一般一年之内要减免，如果没有，那你们确实也不需要减免