一项行为被认定为增值税视同销售，就一定会被认定为企业所得税视同销售吗？

Lumeng 追问

2018-12-28 12:10

若一项销售行为可以与税局争取进项税转出，也可争取被判定为视同销售，哪个对企业来讲更划算？

佟老师 解答

2018-12-28 12:34

进项转出你的销项增加， 
视同销售进项抵扣后，所得税要增加，你测算一下，看看两个哪个少

Lumeng 追问

2018-12-28 13:17

什么叫“视同销售进项抵扣后，所得税要增加”？ 
视同销售怎么会影响所得税呢？

佟老师 解答

2018-12-28 13:29

因为你视同后就有收入了，收入要计入到应纳税所得额中，要交纳所得税了

Lumeng 追问

2018-12-28 13:44

可是增值税的视同销售和所得税的视同销售不是一回事啊？在增值税上视同销售了的话，就要在所得税上也视同销售吗？这就绕回了我的第一个问题

佟老师 解答

2018-12-28 13:47

不是的，有的增值税视同但所得税不视同，比如设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售，但相关机构设在同一县（市）增值税视同，所得税不视同

Lumeng 追问

2018-12-28 14:17

你的意思是：若是比如资产货物用于捐赠。那么增值税上视同销售了，会核定一个收入额，这部分收入额也要缴纳企业所得税吗？

Lumeng 追问

2018-12-28 14:17

自产货物，不是“资产货物”，打错了

佟老师 解答

2018-12-28 14:19

是的，这种情况增值税与所得税都要确认收入

Lumeng 追问

2018-12-28 14:32

进项税额转出后，计入商品的成本，这样可以在所得税前列支，是吗？

佟老师 解答

2018-12-28 14:33

是的，可以在所得税前扣除