老师，请问购买设备，根据合同约定对方公司发票开具50%的设备款，我公司支付所开具的发票金额，应该怎么进行账务处理呀？剩下的50%设备款未开具发票 老师，这批设备要转为固定资产，分录应该怎么写啊？

小脾气 追问

2018-12-28 18:59

老师，那我这个应该怎么处理啊？又要做固定资产，又只开具50%的发票

楠楠老师 解答

2018-12-28 19:05

只有让经办人员去协商，固定资产没法只入一部分

小脾气 追问

2018-12-28 19:19

老师，还有其他的解决办法吗？

楠楠老师 解答

2018-12-28 19:22

票退回去作废，明年再全部开票过来入固定资产

小脾气 追问

2018-12-28 19:31

老师，只开一半的发票，是不是也不可以入库呀？

楠楠老师 解答

2018-12-28 19:35

你好。是这样的

楠楠老师 解答

2018-12-28 19:39

也或者可以按照以下方法做暂估入库
可以跟材料一样做暂估处理，但是财务很多软件的固定资产是独立的系统，到时候冲回修改固定资产的时候比较麻烦，所以稍微跟材料暂估有区别，没发票先暂估入库，以后只要冲掉暂估入库即可：
暂估分录：
借 固定资产 （应该取得全部发票的金额，不包含进项）
应交税费-应交增值税-进项税额（取得部分发票已认证的进项税额。）
应付账款-暂估应付账款
等以后发票到了时候：
借 应付账款-暂估应付账款
应交税费-应交增值税-进项税额（剩余发票取得后认证的进项税额）
贷 应付账款-XXX公司

小脾气 追问

2018-12-28 20:10

老师，那我现在先付50% 这个款项怎么做呀？

楠楠老师 解答

2018-12-28 20:50

如果非要付款，就不能做暂估入库。

楠楠老师 解答

2018-12-28 20:58

建议参考以下分录
借 固定资产 （应该取得全部发票的金额，不包含进项）
应交税费-应交增值税-进项税额（取得部分发票已认证的进项税额。）
贷应付账款-暂估应付账款(未取得发票的50%的含税金额)
银行存款(已经付的50%)

楠楠老师 解答

2018-12-28 21:11

如果确实想暂估入库，建议参考以下分录，请根据公司实际情况谨慎处理
借 固定资产-暂估 （应该取得全部发票的含税金额减去已取得的进项税额）
应交税费-应交增值税-进项税额（取得部分发票已认证的进项税额。）
贷应付账款-暂估应付账款(未取得发票的50%的含税金额)
银行存款(已经付的50%)