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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-12-28 19:26

你好 
借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税 
借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款 
借；利润分配——未分配利润   贷；以前年度损益调整

邹老师 解答

2018-12-28 19:44

你好，是把之前的分录冲销，还是需要做纳税调增应纳税所得额处理

邹老师 解答

2018-12-28 19:46

你好，调增之后有补交企业所得税吗？

邹老师 解答

2018-12-28 19:49

你好，补交就做这个分录 
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 
借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 
借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整

邹老师 解答

2018-12-28 19:50

你好，费用分录不需要调整，只需要做汇算清缴填表调整，然后补交税款了就做上面补交税款的分录

上善若水 追问

2018-12-28 19:44

老师，之前2016年有1426的费用是收据，现在想调增过来，该如何做分录？

上善若水 追问

2018-12-28 19:45

是需要做纳税调整应纳税所得额

上善若水 追问

2018-12-28 19:46

是的

上善若水 追问

2018-12-28 19:46

有补交

上善若水 追问

2018-12-28 19:49

不是，那个费用分录该如何做呢？

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2018-12-28 19:26:03
现在软件上面没有以前年度损益调整，可不可以直接做 借：利润分配ˉ未分配利润 贷：银行存款
2016-09-12 10:19:51
您好，借：营业外支出-罚款支出，贷；现金或者银行存款。
2017-12-30 17:38:49
按照补缴后金额填写已交税金
2017-03-15 13:12:32
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
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