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bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2018-12-28 21:08

同学 您好
在2018年暂估成本，这样能算是2018年的成本 汇算清缴前取得发票 
暂估
借：成本费用等 不含可抵扣进项税额
贷：应付账款——暂估应付账款
收到发票冲销暂估
借：应付账款——暂估应付账款
应交税费——应交增值税——进项税额（如有）
贷：应付账款

?Elena? 追问

2018-12-28 21:27

老师，你的分录是指跨年才这样写的吧，我平时月份暂估的分录是如下：
借：成本费用等 不含可抵扣进项税额
贷：应付账款——暂估应付账款
收到发票冲销暂估
借：成本费用等 不含可抵扣进项税额 负数
贷：应付账款——暂估应付账款 负数
另外再重新做一笔分录
借：主营业务成本
应交税费——应交增值税——进项税额（如有）
贷：应付账款

老师帮我分析，我 是不是正确的？

bamboo老师 解答

2018-12-28 21:45

我的分录跨月也可以  如果照我的做的话 再做一笔分录就好了
借：主营业务成本
贷：成本费用等
您的也正确

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同学 您好 在2018年暂估成本，这样能算是2018年的成本 汇算清缴前取得发票 暂估 借：成本费用等 不含可抵扣进项税额 贷：应付账款——暂估应付账款 收到发票冲销暂估 借：应付账款——暂估应付账款 应交税费——应交增值税——进项税额（如有） 贷：应付账款
2018-12-28 21:08:51
你好，甲供材的项目，主要成本就是人工费了。按工资或者劳务发票来做成本
2020-06-12 15:40:48
你好！汇算清缴前取得发票不用调整
2018-05-16 16:05:26
你好，你可以做无票购进，汇算清缴做纳税调整增加处理
2017-12-15 15:44:20
你好:有一公司从事花卉买卖业务,该公司直接从花农手中购买花卉等物品,花农无法提供发票,致使该公司无法取得成本发票.请问:我公司应如何计算成本?盼回复,谢谢!--------------------------.
2017-06-29 22:18:48
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