徐老师在吗？有问题请教。递延收益到帐分录如何做

筱晓熙 追问

2018-12-29 15:54

18年预付款项，但发票要19年才能开。那这笔款项能否确定为18年的主营业务成本？

徐阿富老师 解答

2018-12-29 16:07

你好，先做进去借，，主营业务成本  贷应付账款，这样就可以的

筱晓熙 追问

2018-12-29 16:32

这样操作到19年汇算清缴的时候就能少点？

徐阿富老师 解答

2018-12-29 16:34

你好，这样就把成本计入18年了，和19年无关了

筱晓熙 追问

2018-12-29 19:03

徐老师，18年签的合同现在税务不能申请开票了，19年开发票和合同款进帐对公司会有什么影响？比如汇算清缴，比如小规模企业税率。因为我们马上就要达到五百万的额度了

徐阿富老师 解答

2018-12-29 19:53

你好，合同时间不代表业务发生时间，所以，19年开票收款没问题的，税率这块，反正没有达到一般纳税人规模的一样的，如果达到了就要按照新税率执行，你可以测算下