老师从明细账计提税金是不是？本月计提税金=销项税本年累计贷方-进项税借方本年累计数+进项税转出本年累计贷方合计-待抵扣进账税贷方本年合计数如果待抵扣进项税本月抵扣在减去本月待抵扣进项税

朴老师 解答

2018-12-29 14:49

依据的是你累积的销项税额（其实就是你本月的销项税额）-累计的进项税额。就是你的应缴税税——应缴增值税的余额，如果是在借方那就是不用缴税如果是在贷方就要按照余额缴税。这个余额=销项税-进项税