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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2018-12-29 13:33

你需要交增值税的时候就计提附加税，你在12月算的时候发现你这个月需要交增值税，那就在12月计提，在1月纳税申报的时候直接申报就可以。

maize老师 解答

2018-12-29 13:34

假设你在12月算你需要交增值税，那12月就需要计提，1月做缴纳的分录就可以。

小白 追问

2018-12-29 13:35

可以当月计提么？上月忘记了

maize老师 解答

2018-12-29 13:37

12月结转增值税的时候发现需要交附加税就可以先计提。

maize老师 解答

2018-12-29 13:37

也可以，要是之前没有计提就在后面补上就可以。

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相关问题讨论
你需要交增值税的时候就计提附加税，你在12月算的时候发现你这个月需要交增值税，那就在12月计提，在1月纳税申报的时候直接申报就可以。
2018-12-29 13:33:59
你好！不是的。地税按月的就是按月
2017-09-12 16:23:49
你好！增值税不是计提的，按当月实际发生销项税减进项税进行申报和做账。 缴纳增值税：借：应交税费-增（未交） 贷：银行存款 附加税按增值税的12%计提：借：营业税金及附加 贷：应交税费-城建税（教育费附加、地方教育费） 缴纳：借：应交税费-城建税（教育费附加、地方教育费） 贷：银行存款 如果回答满意请给好评，谢谢！
2017-03-28 16:54:10
国税也有所得税，地税一般是指相关附加税
2017-05-12 17:30:08
你好！其实都是一样的。跨月的实际上都是计提，然后下个月缴纳
2017-08-22 15:16:42
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