季度计提增值税是看这一个季度的主营业务收入吗。谢了

Wei～Janet 追问

2018-12-29 13:42

你好老师，结转增值税 您指的收入是主营业务收入吗？

Wei～Janet 追问

2018-12-29 13:43

我只需要查询这个季度的所有主营业务收入对吗？

Wei～Janet 追问

2018-12-29 13:48

老师

maize老师 解答

2018-12-29 13:48

你是一般纳税人还是小规模，现在是要干嘛，增值税一般纳税人结转按下图处理就可以。

Wei～Janet 追问

2018-12-29 13:55

我是小规模，有个公式是结转增值税的。收入*4%*10%=

maize老师 解答

2018-12-29 14:02

小微企业增值税减免账务处理
小企业会计准则：发生业务时账务处理为：
借：银行存款或现金等
贷：主营业务收入 
应交税费--应交增值税
月底收入不超过3万元或季度不超过9万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入：
借：应交税费--应交增值税
贷：营业外收入
企业会计准则确认收入 借：银行存款贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税 月销售额不超过3万或季度不超过9万借：应交税费——应交增值税
贷：其他收益
借：其他收益
贷本年利润   其他收益期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，本科目结转后应无余额。 
需要交税就做借应交税费-应交增值税贷银行 你这个那个公式是核定征收交企业所得税吧，不是增值税吧?

Wei～Janet 追问

2018-12-29 14:13

在吗老师

maize老师 解答

2018-12-29 14:16

你的问题，一直在但是我不知道是啥情况，你那个收入*4%*10%=这个不是增值税 没见过这个。