我们是建筑公司，也是这样吗？老师我说零申报是增值税零申报噢？

四毛呀 追问

2018-12-29 14:00

老师能举个例子吗？

邹老师 解答

2018-12-29 14:01

你好，比如预收到工程款110万，需要按100计算去项目所在地预交增值税，根据增值税预交附加税

四毛呀 追问

2018-12-29 14:12

借：银行存款
贷：预收账款110
应交税费-增值税-销项

邹老师 解答

2018-12-29 14:13

你好  
借；银行存款   贷；预收账款
借；应交税费——某某税款  贷；银行存款

四毛呀 追问

2018-12-29 14:25

能涉及哪个税啊？

邹老师 解答

2018-12-29 14:26

你好，会涉及增值税，附加税，企业所得税，印花税

四毛呀 追问

2018-12-29 14:51

老师，没发票，怎么知道增值税嘞企业所得税肯定有了

邹老师 解答

2018-12-29 14:52

你好，工程施工有预收账款，就需要按预收账款计算预交增值税的

四毛呀 追问

2018-12-29 15:00

假设是征收率收税，是不是按征收率算税

邹老师 解答

2018-12-29 15:01

你好，是的，按不含税收入 金额*征收率计算

四毛呀 追问

2018-12-29 15:19

那老师，是不是在提供服务后才能结转营业收入再计算征税税啊还是直接在预收账款上计算

邹老师 解答

2018-12-29 15:22

你好，提供服务的时候确认收入，然后计算税额做纳税申报，抵扣之前预交税款，多退少补

四毛呀 追问

2018-12-29 15:32

老师好点的方法，不喜欢使用‘多退少补’的方式交税

邹老师 解答

2018-12-29 15:34

你好，这个不是方法好不好的问题，而是实际操作就是这样处理的

四毛呀 追问

2018-12-29 16:43

王老师建筑业开出劳务施工发票那我要用什么去抵呀

邹老师 解答

2018-12-29 16:45

你好，是抵扣销项税额，还是抵扣企业所得税？

四毛呀 追问

2018-12-29 18:59

销项税开的是普通发票

四毛呀 追问

2018-12-29 19:03

麻烦老师接着回复下

四毛呀 追问

2018-12-29 19:23

开的内容是劳务施工

邹老师 解答

2018-12-29 20:17

你好，可以用购进材料或设备的进项专用发票抵扣销项普通发票的税额的