一般纳税人，12月开了广告费发票，但这月的总体销项大于进项，不交增值税，但需要交文化事业建设费是吧？文化事业建设费和是否缴纳增值税没关系吧对于一般纳税人？

烟花懿冷 追问

2018-12-29 16:09

好的，谢谢您

烟花懿冷 追问

2018-12-29 16:10

老师，请问您增值税的税负率怎样控制好呢

烟花懿冷 追问

2018-12-29 16:11

我们上个月和这个月都不交增值税，因为进项大于销项，我是不是认证太多了？需要按税负控制每月认证的进项吗

郭老师 解答

2018-12-29 16:14

可以按税负的 
税负=（销项-进项）/不含税收入 
销售额销项税额一定的，需要你控制着进项

烟花懿冷 追问

2018-12-29 16:15

哦，老师税负一般商业企业控制在多少？

郭老师 解答

2018-12-29 16:16

不一定看你销售什么？

烟花懿冷 追问

2018-12-29 16:17

还有，老师，我是不认证进项发票，先留着，但要把票做进帐里，进项做待抵扣进项税是吧？如果下月认证后，再转到进项是吗

烟花懿冷 追问

2018-12-29 16:18

老师，我们有技术服务，也有销售保健食品，税负是多少大概？

郭老师 解答

2018-12-29 16:27

不认证记待认证科目 
税负分别是3.5和2.5，具体的咨询你专管员，各地有区别

烟花懿冷 追问

2018-12-29 16:32

好的，谢谢郭老师

烟花懿冷 追问

2018-12-29 16:36

老师，待认证进项税是应交税费-待认证进项税？还是应交税费-应交增值税-待认证进项税

郭老师 解答

2018-12-29 16:36

不用客气的，二级科目，应交税费-待认证

烟花懿冷 追问

2018-12-29 16:38

老师，税负率一般是指的一段时间的吧，通常是指一年的吗

郭老师 解答

2018-12-29 16:39

是，季度或者年度，也有月度的

烟花懿冷 追问

2018-12-29 16:40

好的

郭老师 解答

2018-12-29 16:40

不用客气的

烟花懿冷 追问

2018-12-29 16:49

老师，请问我现在计提所得税，是在计提前，结转一下损益，看一下本年利润的借贷方金额，算一下借贷方差额，然后用差额乘以所得税税率计算吗

郭老师 解答

2018-12-29 16:53

可以的

烟花懿冷 追问

2018-12-29 16:56

老师，我现在这月结转损益，是结转的这一个月的吧？现在不是要10、11、12三个月的季度利润？还是年度利润？这个我有点糊涂

郭老师 解答

2018-12-29 16:58

看累计利润，亏损不交，有盈利需要交，1-3季度预缴的需要减去

烟花懿冷 追问

2018-12-29 17:00

老师，累计利润从哪里看呢？应该不是从这月的本年利润借贷方差额看吧？

郭老师 解答

2018-12-29 17:04

11月份利润表加12月份本期发生的

烟花懿冷 追问

2018-12-29 17:08

老师，我12月计提前先结转一下损益，然后我看科余表本年利润本年累计借贷方差额，乘以10%，然后减去前三季度已缴纳的所得税，就是四季度要交的所得税，您看是这样吗

郭老师 解答

2018-12-29 17:09

你这样算的不准确吧，如果1-3月份亏损需要减去的

烟花懿冷 追问

2018-12-29 17:12

哦，好的老师，我明白了，还是向您说的，11月利润表里的利润总额，加上12月的利润之和，乘以税率，再减去以前三个季度缴纳的所得税，您看这样对吧

郭老师 解答

2018-12-29 17:15

是，你是软件做账应该结转损益之后出来个预财务报表的，可以问下你售后

烟花懿冷 追问

2018-12-29 17:19

哦，老师，您刚才说我的方法不准确，1-3月亏损的话需要减去？是什么意思？减去什么？老师 
我看科余表本年利润的累计借贷方差额不是年度累计利润吗？

郭老师 解答

2018-12-29 17:22

本年利润-所得税费用=净利润的，

烟花懿冷 追问

2018-12-29 17:26

哦，是的老师，这个我知道，您告诉我用累计利润*税率-前三季度已缴纳，累计利润用11月利润表利润+12月利润，您看这样做就行吧

郭老师 解答

2018-12-29 17:28

是的