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庄老师

职称： 高级会计师,中级会计师,审计师

2018-12-29 16:49

一般纳税人，年末有留抵税额，账务怎么处理，可以不用作账务处理，

温暖 追问

2018-12-29 17:14

老师，你好，那么进项税，销项税，还有进项税额转出都有余额，年末也不用管吗？

庄老师 解答

2018-12-29 17:28

只需将应交税金-未交增值税的余额结转到下年，在次年1月份可将应交税金-应交增值税的借方余额（即留抵税额）转入应交税金-应交增值税（进项税额）

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相关问题讨论
你之前留底么，这个转待抵扣进项税额下面，
2019-10-11 16:23:35
一般纳税人，年末有留抵税额，账务怎么处理，可以不用作账务处理，
2018-12-29 16:49:11
国家税务总局关于增值税一般纳税人将增值税进项留抵税额抵减查补税款欠税问题的批复》（国税函[2005]169号）*9条规定，增值税一般纳税人拖欠纳税检查应补缴的增值税税款，如果纳税人有进项留抵税额，可按照《国家税务总局关于增值税一般纳税人用进项留抵税额抵减增值税欠税问题的通知》（国税发[2004]112号）的规定，用增值税留抵税额抵减查补税款欠税。
2019-07-11 09:14:31
您好 应该先查一下原因 什么原因导致负库存的 然后再根据原因调整
2021-06-29 07:14:07
期末有留抵税额，不用做结转
2019-11-11 18:24:32
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