如果当月需要缴纳的增值税额是480，用金税盘480抵扣，分录，借:应交税费~增值税~减免税480贷：管理费用480，结转增值税的分录――借：应交税费~增值税~转出未交增值税，贷：应交税费~未交增值税，这个分录还需要做吗？

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2018-12-30 10:49

是一般纳税人

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2018-12-30 10:51

老师是不是做完抵扣的分录，还得做结转增值税的分录啊？还是只需要做一个抵扣的分录就可以了？

maize老师 解答

2018-12-30 10:54

借，应交增值税未交增值税，贷应交税费减免税款做完抵减分录之后还需要做这个分录

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2018-12-30 10:58

老师我做成这样了，是上个月的，怎么修改啊？

maize老师 解答

2018-12-30 11:02

你这个减免税额没看到结转？

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2018-12-30 11:05

嗯。我就是做了两个分录1.借:应交税费~增值税~减免税480贷：管理费用480，2,结转增值税的分录――借：应交税费~增值税~转出未交增值税480，贷：应交税费~未交增值税480，这样不行吗，要更改的话怎么弄，这是上个的事了

maize老师 解答

2018-12-30 11:07

你上月财务报表申报吗？没有就直接反结转，修改下就可以，有就冲回之前按上面重新做就可以。

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2018-12-30 11:08

上报过报表了

maize老师 解答

2018-12-30 11:20

有就冲回之前按上面重新做就可以。

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2018-12-30 11:21

好的，多谢老师！

maize老师 解答

2018-12-30 14:19

满意请给五星好评，谢谢。