无形资产设计费入什么科目

向日葵的微笑 追问

2018-12-30 17:00

本次发生300元 
邹老师，刚才我咨询您的小规模，增值税计提的问题，我不更正可以吗

邹老师 解答

2018-12-30 17:01

你好，之前有错误是需要更正过来的 
小规模是没有转出未交增值税，未交增值税这些明细科目的

向日葵的微笑 追问

2018-12-30 17:02

只是通过这个科目过一下的！

向日葵的微笑 追问

2018-12-30 17:02

我的收入分录都正确

邹老师 解答

2018-12-30 17:02

你好，过一下都不需要的，因为这样处理是错误的，所以需要把错误的分录冲销的

向日葵的微笑 追问

2018-12-30 17:03

那我就直接冲销就可以吧老师！收入分录正确

邹老师 解答

2018-12-30 17:03

你好，如果收入分录是正确的，把之前做的结转增值税分录冲销就好了

向日葵的微笑 追问

2018-12-30 17:05

遇到您太好啦！邹老师 
无形资产服务费300元！我要怎么入账呢！老师

邹老师 解答

2018-12-30 17:06

你好，申请无形资产的设计费，计入无形资产的成本 
如果是今后每年发生的服务费，可以通过管理费用核算

向日葵的微笑 追问

2018-12-30 17:08

如果是设计费， 
借:无形资产 
贷:银行存款 
对吗老师

邹老师 解答

2018-12-30 17:09

你好，是的，是这样做分录的

向日葵的微笑 追问

2018-12-30 17:09

以后通什么进行归集呢老师

邹老师 解答

2018-12-30 17:12

你好，计入了无形资产就是已经归集了，计入了无形资产成本啊  
你是不是想问如何摊销啊

向日葵的微笑 追问

2018-12-30 17:14

我联想到自主研发的无形资产了

邹老师 解答

2018-12-30 17:15

你好，针对这个还有什么疑问吗

向日葵的微笑 追问

2018-12-31 00:46

老师，直接记入无形资产，感觉也不是直接购入

邹老师 解答

2018-12-31 10:22

你好，购入或者自己研发的无形资产所发生的相应支出，是可以计入无形资产成本核算的

向日葵的微笑 追问

2018-12-31 10:26

哦！谢谢老师 
如果我们月底没有利润，还用提什么盈余公积什么分录吗

邹老师 解答

2018-12-31 10:28

你好，没有利润就不需要提取盈余公积的

向日葵的微笑 追问

2018-12-31 10:29

因为我还没做过，所以不会，请教您 
老师亏损还有其他分录吗

邹老师 解答

2018-12-31 10:31

你好，亏损只需要把本年利润结转到利润分配——未分配利润就可以了 
借；利润分配——未分配利润   贷；本年利润

向日葵的微笑 追问

2018-12-31 10:41

谢谢老师，只有这一步就可以了吧？ 
我还有个小规模单位，有点利润 
老师怎么做分录呢

邹老师 解答

2018-12-31 10:46

你好，是的，只需要做这一笔结转分录 
有利润结转分录就相反 
借；本年利润  贷；利润分配——未分配利润 
还需要对实现的净利润提取盈余公积

向日葵的微笑 追问

2018-12-31 10:54

就一步提取盈余公积就可以吗老师，不是软件自动结转吗

邹老师 解答

2018-12-31 10:55

你好，是的，提取盈余公积这个是自己做分录录入，而不是软件自动结账的

邹老师 解答

2018-12-31 10:55

你好，是的，提取盈余公积这个是自己做分录录入，而不是软件自动结转的