红字发票如何做会计凭证？我们是购买方

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-12-31 13:59

我们是购货方，对方在2018年6月份开具二张专票，因开具错误，后又重新开具， 但当时不知道此我们已认证，后在12月份对方开具了红字发票，当时的发票只是认证而没有做账务处理，现在该如何做账呢？
蓝字发票就没有做账务处理放在那呢

bamboo老师 解答

2018-12-31 14:01

当时没有账务处理 那申报表上的进项税额跟财务帐上的进项税额不一致？

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-12-31 14:06

是的

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-12-31 14:08

我现在可不可以将4张发票，也就是蓝字和红字发票放一块，作一个账务处理？

bamboo老师 解答

2018-12-31 14:11

如果您前期收到蓝字发票没有做账务处理 只是申报表体现了  现在可以先做一份蓝字分录 然后做一份红字分录 账上体现一下

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-12-31 14:15

你看一下这样可以吗？

bamboo老师 解答

2018-12-31 14:17

分录这样处理正确的

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-12-31 14:22

在这个月申报表中再填一下进项税转出？
我们前期多交130.45元的税款，为什么在11月份的申报表中没有体现呢？
是我那块没有填对吗？

bamboo老师 解答

2018-12-31 14:25

在这个月申报表中再填一下进项税转出
您多交是什么情况下多交的 是申报错了 还是账务处理不正确

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-12-31 14:49

我们是年初进项表还没有认证，我们交纳了130.45元的增值税，后认证后就显示，请看 下是不是我那块填错了？

bamboo老师 解答

2018-12-31 14:57

您前期申报的时候应该交 现在认证了 130.45元就在进项税额里面 不明白您哪里另外要体现

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-12-31 15:04

那我这是那块出错了？

bamboo老师 解答

2018-12-31 15:06

您填下表28栏130.45元看看

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-12-31 15:14

那是在主表上直接填 了？

bamboo老师 解答

2018-12-31 15:15

您先在主表上直接填 看申报能否通过