银行存款余额调节表怎么填制来着？

江桐老师

职称：初级会计师

2019-01-01 13:43

平衡公式为：
1.银行对帐单余额＋企收银未收－企付银未付＝银行对帐单调节后余额；
2.企业银行存款科目余额＋银收企未收－银付企未付＝企业银行存款科目调节后余额；
3.银行对帐单调节后余额＝银行存款科目调节后余额

平衡公式为： 1.银行对帐单余额＋企收银未收－企付银未付＝银行对帐单调节后余额； 2.企业银行存款科目余额＋银收企未收－银付企未付＝企业银行存款科目调节后余额； 3.银行对帐单调节后余额＝银行存款科目调节后余额

2019-01-01 13:43:45

你好，根据未达账项，填写相关栏次的金额

2016-09-06 14:09:08

您好，下面通过一个实务案例具体告诉大家。某企业20×9年12月31日银行存款日记账账面余额为40 000元，开户行送到的对账单所列本企业存款余额35 000元，经逐笔核对，发现未达账项如下：（1）12月5日，企业收到购买单位转账支票一张，计52 000元，已开具送款单送存银行，但银行尚未入账。（2）12月5日，银行计算企业存款利息50 000元，已记入企业存款户，企业尚未接到通知而未入账。（3）12月23日，企业为支付职工的差旅费开出现金支票一张，计2 000元，持票人尚未到银行取款。（4）12月23日，企业经济纠纷案败诉，银行代扣违约罚金5 000元，企业尚未接到通知而未入账。银行存款日记账与银行对账单如下表所示：银行存款日记账银行对账单这里和大家解释一下，在企业银行存款日记账上，银行存款增加记借方，减少记贷方，银行对账单上的记账方向则与之相反，因为企业存入银行的存款相当于银行的负债，所以增加记贷方减少记借方，上表中标记黄色的地方特别注意一下。根据以上未达账项出纳要编制“银行存款余额调节表”。银行存款余额调节表项目金额项目金额银行存款日记账余额 40 000 银行对账单余额 35 000 加：银行已收，企业未收款 50 000 加：企业已收、银行未收款 52 000 减：银行已付、企业未付款 5 000 减：企业已付、银行未付款 2 000 调节后余额 85 00 0 调节后余额 85 000 在这里，企业实际可用的银行存款是调节后的余额85000，而不是银行存款日记账余额40000。提示：银行余额调节表不是原始凭证，不能作为记账的依据。这里可以作为一个考点，大家要特别注意一下。

2017-06-19 15:26:41

银行存款调节余额表用于记录银行存款帐户余额的变动情况。其中，有5列：科目，借方金额，贷方金额，余额和备注（非必填）。科目：指发生变动的银行存款帐户，如存入资金的账号，支出资金的账号等；借方金额：指将资金存入时，记入的金额；贷方金额：指将资金取出时，记入的金额；余额：指该存款帐户在当次变更后的余额；备注：可以填写用途或其他与该次变更相关的描述。例子：账号00222018，本月初有10000元，4月5日取出5000元，4月7日存入3000元，此时余额=8000元，则银行存款调节余额表如下：科目借方金额贷方金额余额备注 00222018 10000 5000 8000 4月5日取款 00222018 3000 8000 4月7日存款

2023-02-22 16:30:27

您好，麻烦发下图片

2022-04-03 08:58:37

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