税务局代开增值税专用发票税率3%可以抵扣吗？小规模纳税人

零@点 追问

2019-01-01 14:54

做账怎么做？比如这次我们去税务局代开了一个运输费专用发票2084元，税费60.7

暖暖老师 解答

2019-01-01 14:58

您好运费可以计入货物的成本 
借：原材料2084 
应交税费~进项税额60.7 
贷：库存现金2144.7

零@点 追问

2019-01-01 15:00

老师，是我们开给公司报账的，我们销售刺梨给他们，其中运输费，包装费要专用发票，其他的可以由我们自己开

零@点 追问

2019-01-01 15:01

我这边做账要怎么做账

暖暖老师 解答

2019-01-01 15:07

计入货物确认收入需要

零@点 追问

2019-01-01 15:09

分录怎么写，而且这笔收入不全部收到，只给我们30%

暖暖老师 解答

2019-01-01 15:34

收到部分做银行存款，未收到的做应收账款

零@点 追问

2019-01-01 15:43

那么我们代开的专用发票要怎么做账

暖暖老师 解答

2019-01-01 15:50

你可以说你们代开的是什么发票吗？

零@点 追问

2019-01-02 10:42

运输费，金额2084，税款60.7

暖暖老师 解答

2019-01-02 10:43

计入运输货物的成本或者费用都可以

零@点 追问

2019-01-02 10:44

税款要不要计提

暖暖老师 解答

2019-01-02 10:45

要计提的，否则不平

零@点 追问

2019-01-02 10:48

借应收账款2023.3，借应交税费60.7，贷其他收入2084…分录这样做你看对吗

暖暖老师 解答

2019-01-02 10:50

反了 
借应收账款2144.70 
贷应交税费60.7， 
贷其他收入2084

零@点 追问

2019-01-02 10:52

老师我这个是含税的总的应收就是2084

暖暖老师 解答

2019-01-02 10:52

借应收账款2084 
贷应交税费60.7， 
贷其他收入2023.30

零@点 追问

2019-01-02 10:53

那么交税的时候就借应交税费，贷银行存款就可以了对吧

暖暖老师 解答

2019-01-02 10:53

是的，这样税金就冲了

零@点 追问

2019-01-02 10:54

嗯嗯，好的

暖暖老师 解答

2019-01-02 10:55

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