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bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2019-01-01 22:14

同学您好 
今年的费用明年才可以取得发票  现在可以暂估做费用

精灵 追问

2019-01-01 22:18

那如果暂估多了，那明年我该怎么处理？

bamboo老师 解答

2019-01-01 22:20

如果金额不大 可以计入当期损益调整 如果金额大  应该通过以前年度损益调整

精灵 追问

2019-01-01 22:44

计入当期损益，比如那个科目？

bamboo老师 解答

2019-01-01 22:45

请问您暂估时候的分录怎么做的

精灵 追问

2019-01-01 22:57

管理费用，

bamboo老师 解答

2019-01-01 23:00

那如果暂估多了 计入当期损益 
就做管理费用 借方红字

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相关问题讨论
同学您好 今年的费用明年才可以取得发票 现在可以暂估做费用
2019-01-01 22:14:47
属于明年的费用，今年可计入预付账款科目
2018-12-25 14:49:57
根据《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》（国家税务总局公告2011年第34号）的规定，六、关于企业提供有效凭证时间问题：企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。七、本公告自2011年7月1日起施行。本公告施行以前，企业发生的相关事项已经按照本公告规定处理的，不再调整；已经处理，但与本公告规定处理不一致的，凡涉及需要按照本公告规定调减应纳税所得额的，应当在本公告施行后相应调减2011年度企业应纳税所得额。因此，根据权责发生发生制原则，确属于2010年的费用支出，应当在2010年汇算清缴时取得相关发票；不能依法取得发票的，相关支出不能在2010年企业所得税前扣除，也不能做为2011年的费用扣除。
2017-06-23 15:42:50
明年做的需要通过以前年度损益调整科目处理，最好还是在18年进行处理。
2018-12-30 11:05:26
你好，明年做费用，今年收到发票没问题的
2019-12-29 08:23:52
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