销售设备并提供安装服务，应分别核算货物和建筑安装服务的销售额，分别适用不同的税率或者征收率。销售设备适用税率16%，安装服务10%，符合条件的安装服务可以选择简易征收适用增值税率3%，公司销售的不锈钢组合水箱需拿不锈钢模板等材料到对方工地现场安装焊接制作，问安装服务占比如何确定？这里指符合条件的安装服务可以造择简易征收适用增值税率指哪些符合条件的？公司的设备安装属不属于简征范围？

龘龘 追问

2019-01-02 09:22

清包工，在原合同上补充注明，其中设备销售金额和安装服务金额可以吗？从文件解读没有规定如何

龘龘 追问

2019-01-02 09:23

符合条件，具体 
文件有吗？

小黎老师 解答

2019-01-02 09:25

您好，在税务上如果您一份合同中有材料和服务，备案的时候是无法选择简易征收的。建筑业的清包工备案是根据单个合同项目来判断的

龘龘 追问

2019-01-02 09:58

我们不是建筑业，是自产设备

小黎老师 解答

2019-01-02 10:13

您好，你们应该是自产销售附带安装对吧？安装部分是按照建筑业进行核定的

龘龘 追问

2019-01-02 10:28

这个文件有具体解释吗？自产设备销售安装服务同时签在内吗？

龘龘 追问

2019-01-02 10:29

老师方便给我一个电话联系

小黎老师 解答

2019-01-02 11:03

您好，学堂有规定不允许私下跟学员联系呀。您有任何疑问都可以在这里询问，老师看到了都会给您及时回复。具体的文件号可以参考财税2016年36号文。不过里面没有详解签订合同。主要是讲营改增如何选定计税方法

龘龘 追问

2019-01-02 13:34

另一个老师说，是自己生入户的设备提供的安装服务可以选择简易征收，我有点搞不明白

龘龘 追问

2019-01-02 13:35

另一个老师说，是自己生产的设备提供的安装服务可以选择简易征收，我有点搞不明白

小黎老师 解答

2019-01-02 13:37

您好，如果您自己生产销售可以按照甲供材选择简易征收。您可以参考2017年11号公告

龘龘 追问

2019-01-02 13:51

那合同签订时还需要分开签销售合同和清包工合同

龘龘 追问

2019-01-02 13:53

需要到税务部门备案

小黎老师 解答

2019-01-02 14:00

您好，如果只签订一份合同，不选用清包工备案，选择甲供材进行备案。在合同中注明甲供字样

龘龘 追问

2019-01-02 14:27

合同中明明有材料提供，还可以注明甲供？不矛盾了吗

小黎老师 解答

2019-01-02 14:31

您好，您可以参考2017年11号公告，这部分材料相当于甲方跟你们采购，甲供的部分。你们同时提供安装服务

龘龘 追问

2019-01-02 14:32

哦

小黎老师 解答

2019-01-02 15:06

为了避免不必要的麻烦，如果可以，建议签订两份合同

龘龘 追问

2019-01-02 15:35

估计不可能，合同内容分项，设备和安装金额分别列明，可行吗？

小黎老师 解答

2019-01-02 15:36

您好，可以这样。最好咨询下当地税务局，取得当地税务局的认可

龘龘 追问

2019-01-03 15:56

2018年46号文件有明确规定了，估计只要列明金额就可以了吧？

小黎老师 解答

2019-01-03 16:34

您好，这个文件规定是固定资的折旧方法的。跟你的合同销售设备和安装没有关系

龘龘 追问

2019-01-03 16:38

42

龘龘 追问

2019-01-03 16:39

2018年42号文件，说错

小黎老师 解答

2019-01-03 17:36

您好，是的。根据文件内容分别列明，安装部分按照甲供工程进行核算